〔2024〕3号
当事东说念主：拉萨经济技艺设置区毅世纪网罗技艺股份有限公司(以下简称毅网罗)，住所：河北省唐山市迁西县。
新华，男，1973年8月出身，毅网罗骨子范畴东说念主、董事长，住址：河北省唐山市迁西县。
李振东，男，1979年9月出身，毅网罗法东说念主代表、董事、总司理，住址：河北省唐山市迁西县。
刘名娜，女，1976年10月出身，毅网罗董事、董事会文牍、财务总监，住址：北京市向阳区。
马力远，男，1979年6月出身，毅网罗董事、总司理，住址：北京市丰台区。
李国，男，1957年4月出身，毅网罗董事，住址：河北省唐山市迁西县。
李力，男，1962年8月出身，迁西县金昊矿业有限职守公司(以下简称迁西金昊)管帐，住址：河北省唐山市迁西县。
依据《中华东说念主民共和国证券法》(以下简称《证券法》)磋商规矩，我局对毅网罗、新华信息清楚违警违游记径进行了立案打听，照章向当事东说念主奉告了作出行政处罚的事实、事理、依据以及当事东说念主照章享有的权益。当事东说念主刘名娜、马力远、李国、李力建议述说、议论成见；应当事东说念主李力的要求于2024年9月3日举行了听证会。本案现已打听、办理斥逐。
经查明，毅网罗存在以下违警事实：
毅网罗清楚的2015年至2021年年度评释存在记录。
毅网罗通过虚增应收账款、编造或少记与客户生意、跨期更动收入、虚增虚减主营业务资本等式虚增虚减营业收入、虚增利润总数，致毅网罗2015年至2021年年度评释存在记录。具体影响情况如下：
2015年虚增应收账款余额3,433,918.83元，占当期清楚应收账款余额的25.37；通过跨期延后阐发生意的式虚增营业收入6,083,996.98元、通过编造生意的式虚增营业收入8,433,918.83元，缱绻虚增营业收入14,517,915.81元，占当期清楚营业收入的12.08；虚增营业资本6,225,321.62元；虚增利润总数8,292,594.19元，占当期清楚利润总数的20.69。
2016年虚增应收账款余额17,701,042.50元，占当期清楚应收账款余额的26.83；通过跨期提前阐发生意的式虚增营业收入7,216,235.85元、通过编造生意的式虚增营业收入8,741,216.91元，缱绻虚增营业收入15,957,452.76元，占当期清楚营业收入的11.49；虚增营业资本9,826,360.62元；虚增利润总数6,131,092.14元，占当期清楚利润总数的13.93。
2017年虚增应收账款余额4,200,930.28元，占当期清楚应收账款的11.23；通过少记与客户生意的式虚减营业收入14,858,823.56元，通过编造生意的式虚增营业收入12,806,354.94元，缱绻虚减营业收入2,052,468.62元，占当期清楚营业收入的1.52；虚减营业资本33,284,346.07元；虚增利润总数31,231,877.45元，占当期清楚利润总数的69.63。
2018年虚增应收账款16,948,233.86元，占当期清楚应收账款的38.34；通过少记生意的式虚减营业收入33,716,075.65元、通过编造生意的式虚增营业收入14,566,611.31元，缱绻虚减营业收入19,149,464.34元，占当期清楚营业收入的12.44；虚减营业资本41,230,607.46元；虚增利润总数22,081,143.12元，占当期清楚利润总数的83.68。
2019年虚增应收账款19,366,671.81元，占当期清楚应收账款的75.13；通过跨期延后阐发生意的式虚增营业收入2,217,402.60元、通过少记生意的式虚减营业收入18,321,002.96元、通过编造生意的式虚增营业收入1,952,947.78元，缱绻虚减营业收入14,150,652.58元，占当期清楚营业收入的8.54；虚减营业资本31,187,085.21元；虚增坏账准备649,020.30元；虚增利润总数16,387,412.33元，占当期清楚利润总数的50.41。
2020年虚增应收账款45,591,354.71元，占当期清楚应收账款的101.27；通过少记生意的式虚减营业收入7,715,747.99元、通过编造生意的式虚增营业收入33,826,612.72元，缱绻虚增营业收入26,110,864.73元，占当期清楚营业收入的16.92；虚增营业资本20,428,895.20元；虚增坏账准备618,191.78元；虚增利润总数5,063,777.75元，占当期清楚利润总数的203.79。
2021年虚增应收账款63,867,715.38元，占当期清楚应收账款的105.29；通过跨期延后阐发生意的式虚增营业收入6,353,574.00元，通过编造生意的式虚增营业收入753,424.95元，缱绻虚增营业收入7,106,998.95元，占当期清楚营业收入的83.79；虚增坏账准备3,209,926.15元；虚增利润总数3,897,072.80元，占当期清楚利润总数的25.99。
上述违警事实，有财务账套及相干凭证、相干情况说明、购销契约、结算单、交往明细、银行生意活水、计划笔录等凭证说明注解，足以认定。
毅网罗上述违警行径，致2015年年报至2018年年报存在记录，违背了2005年校正的《中华东说念主民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》)六十三条，《非上市公众公司监督处分目标》(证监会令96号)二十条目的规矩；致2019年年报至2021年年报存在记录，违背了2019年校正的《中华东说念主民共和国证券法》(以下简称《证券法》)七十八条二款，《非上市公众公司监督处分目标》(证监会令161号)二十条目，《非上市公众公司信息清楚处分目标》(证监会令162号)三条目，《非上市公众公司信息清楚处分目标》(证监会令191号)三条目的规矩，组成《证券法》百九十七条二款所述违警行径。
对毅网罗上述违警行径，毅网罗骨子范畴东说念主兼董事长新华组织、指使毅网罗的财务作秀行径，甘愿并保证毅网罗2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、齐全，是对毅网罗上述违警行径平直持重的摆布东说念主员。毅网罗法定代表东说念主、董事兼总司理李振东，莫得作念到悉力尽职，甘愿并保证毅网罗2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、齐全，是毅网罗上述违警行径的其他平直职守东说念主员。毅网罗董事会文牍兼财务总监刘名娜，细察财务作秀行径，莫得作念到悉力尽职，甘愿并保证毅网罗2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、齐全，是毅网罗上述违警行径的其他平直职守东说念主员。毅网罗董事兼总司理马力远，莫得作念到悉力尽职，甘愿并保证毅网罗2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、齐全，是毅网罗上述违警行径的其他平直职守东说念主员。毅网罗董事李国，莫得作念到悉力尽职，甘愿并保证毅网罗2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、齐全，是毅网罗上述违警行径的其他平直职守东说念主员。毅网罗全资孙公司迁西金昊管帐李力细察、参与毅网罗的财务作秀行径，设备保温施工是毅网罗上述违警行径的其他平直职守东说念主员。
当事东说念主建议如下议论成见：
、刘名娜在其议论材料中建议：刘名娜与毅网罗莫得工作关系，其本东说念主违警意图及动机，未参与任何作秀行径，以为70万元的罚金过重，且其缺少支付罚金的智力。综上，请求酌情除或消弱处罚。
二、马力远在其议论材料中建议：在毅网罗职责时间天然是董事，但仅持重居品技艺，且其本东说念主已在毅网罗下野，下野后受法律和规定规矩被迫行为董事署名。综上，请求死一火或裁汰对本东说念主的行政处罚。
三，李国在其议论材料中建议：李国2012年至2018年间在金昊矿业的职责仅是赞理，在毅网罗莫得股份，年度董事会对企业信息清楚事项时因坚信了审计评释和项评释是以才署名。当今的经济条件法支付50万元的罚金。综上，请求在罚金上给予暄和。
四，李力过甚代理东说念主在述说议论及听证中建议：李力是迁西金昊兼职管帐，不是毅网罗职工，不是拟受行政处罚的行政相对东说念主，李力行为被行政处罚的主体莫得事实依据和法律依据；李力客不雅上莫得实施应当受到行政处罚的违警行径，拟对李力处罚莫得法律依据；李力与供应商和客商居中聚合、传递单子是浮浅的业务行径不是违警行径；李力仅为迁西金昊的管帐，既莫得主不雅动机去作秀，也莫得智力和资历让毅网罗去作秀，对毅网罗的行径不承担职守；奉告书中的作秀数字为我局单认定，应该由三机构对终的金额进行审计。
经复核，我局以为：
，在案凭证足以说明注解，刘名娜行为毅网罗董事会文牍兼财务总监，细察毅网罗的财务作秀行径，莫得作念到悉力尽职，甘愿并保证毅网罗2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、齐全。我局已充分接头其身份职责、细察情况过甚在违警行径中的作用，量罚合乎。至于其固定收入开始、捏有的毅网罗股份法变现、父母身患致经济智力较差等情况，均不属于《中华东说念主民共和国行政处罚法》三十二条文矩的应当从轻或消弱处罚事由。
二，在案凭证足以说明注解，马力远行为毅网罗董事兼总司理，莫得作念到悉力尽职，甘愿并保证毅网罗2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、齐全。我局已充分接头其身份职责、细察情况过甚在违警行径中的作用，量罚合乎。
三，在案凭证足以说明注解，李国行为毅网罗董事，莫得作念到悉力尽职，甘愿并保证毅网罗2015年年报至2021年年报内容的信得过、准确、齐全。我局已充分接头其身份职责、细察情况过甚在违警行径中的作用，量罚合乎。至于其经济条件法支付罚金等情况，不属于《中华东说念主民共和国行政处罚法》三十二条文矩的应当从轻或消弱处罚事由。
四，在案凭证足以说明注解，李力涉案时间虽未担任毅网罗董事、监事、处分东说念主员，但始终在毅网罗全资孙公司迁西金昊任职管帐，细察并参与毅网罗的财务作秀行径，其行径与毅网罗信息清楚违警行径具有平直因果关系，李力应当对毅网罗信息清楚违警行径承担职守。我局已充分接头其身份职责、细察情况过甚在违警行径中的参与经过，量罚合乎。
综上，我局对刘名娜、马力远、李国的述说议论成见不予经受。针对李力建议的其与供应商和客商居中聚合、传递单子是浮浅的业务行径不是违警行径的议论成见，我局赐与经受，其它议论成见不予经受。
根据当事东说念主违警行径的事实、质、情节与社会危害经过，依据《证券法》百九十七条二款的规矩，我局决定：
()对拉萨经济技艺设置区毅世纪网罗技艺股份有限公司责令改正，给予申饬，并处以500万元罚金；
(二)对新华给予申饬，并处以400万元罚金，其中对其行为平直持重的摆布东说念主员，给予申饬，并处以200万元罚金，对其行为骨子范畴东说念主，处以200万元罚金；
(三)对李振东、刘名娜给予申饬，并永别处以70万元罚金；
(四)对马力远、李国、李力给予申饬，并永别处以50万元罚金；
(五)新华行为毅网罗骨子范畴东说念主、董事长，组织、指使涉案违警行径，在涉案违警行径中起主要作用，涉案时辰长达7年，触及金额大，违警情节严重。依据2005年《证券法》二百三十三条、《证券法》二百二十条、《证券市集禁入规矩》(证监会令115号)三条项、二项、四条和五条、《证券市集禁入规矩》(证监会令185号)三条项、四条目项、五条和七条目的规矩，对新华选拔5年市集禁入行径。
自我局晓喻决定之日起，在禁入时间内，新华除不得连接担任原非上市公众公司董事、监事、处分东说念主员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务有时担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、处分东说念主员职务。
上述当事东说念主应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚金汇交证券监督处分委员会开户银行：中信银行北京分行营业部，账号：7111010189800000162，由该行平直上缴国库，并将注有当事东说念主称号的付款凭证复印件送证券监督处分委员会行政处罚委员会办公室及我局备案。当事东说念主若是对本处罚决定不屈，可在收到本处罚决定书之日起60日内向证券监督处分委员会央求行政复议(行政复议央求不错通过邮政快递寄送至证券监督处分委员会法司)，也可在收到本处罚决定书之日起6个月内平直向有统辖权的东说念主民法院拿起行政诉讼。复议和诉讼时间，上述决定不住手履行。
证券监督处分委员会西藏监管局
2024年9月18日
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